Scontarea este un produs important prin intermediul căruia băncile, prin diviziile lor de "corporate transaction banking", furnizează lichidităţi companiilor, după efectuarea exportului, avansând sume contra cumpărării de documente financiare (trate) şi/sau comerciale. Pentru bănci, pre-plata obligaţiei de plată la scadenţă, în contul exportatorului, contribuie la administrarea şi atenuarea riscului de neplată din ţara importatorului, având o pondere însemnată în totalul liniilor de credite bancare acordate pe termen scurt.
Avansul încasărilor prin scontare are un impact substanţial asupra utilizării cash flow-ului companiilor.
În plus, contribuie la minimizarea riscului de încasare în tranzacţiile specifice comerţului internaţional, încasarea în avans fiind garantată exportatorului.
Scontarea nu este insa un proces simplu iar succesul operatiunii depinde de gradul de intelegere a detaliilor afacerii firmei de catre banca, precum si a practicilor bancare specifice la nivel international.
Prezentul arată că tendinţa în peisajul bancar internaţional este că o bancă nominată să "sconteze" (definiţia corectă a procesului, dată de prevederile art.2 din UCP600, este de fapt "negociere") îşi declină acţiunea de cumpărare a documentelor de la beneficiarul acreditivului. În general, această "rezervă" de a cumpăra documentele de la beneficiar constă în incertitudinea rambursării fondurilor de către banca emitentă băncii nominate, în ciuda normelor uniforme aplicabile date de prevederile art.7c/UCP600 care stipulează că "banca emitentă se angajează să ramburseze o bancă desemnată care a onorat sau negociat o prezentare conformă" şi a prevederilor art.12b care stipulează că "prin desemnarea unei bănci de a accepta o trată, sau de a-şi asuma angajamentul de plată la termen, o bancă emitentă autorizează acea bancă desemnată să plătească anticipat sau să cumpere o trată acceptată sau un angajament de plată la termenul asumat de banca desemnată". Astfel, se pare că "scontarea" nu mai are valoare decât "cu recurs".
Faţă de cele menţionate mai sus, situaţia se schimbă atunci când banca emitentă autorizează banca nominată să îşi adauge confirmarea. În cazul în care banca nominată decide să îşi adauge confirmarea şi informează beneficiarul în consecinţă, ea trebuie să "sconteze" angajamentul de plată asumat conform prevederilor art. 8b/UCP600, anume "o bancă confirmatoare este obligată în mod irevocabil să onoreze sau să negocieze din momentul în care îşi adaugă confirmarea la acreditiv". Obligaţia băncii nominate de a plăti în avans intervine numai atunci când beneficiarul face o prezentare conformă - prevederile art.2 /UCP600 spun că o "prezentare conformă înseamnă o prezentare care este în concordanţă cu termenii şi condiţiile acreditivului, cu prevederile aplicabile acestor reguli şi cu standardele de practică bancară internaţională".
În acest caz, scontarea are o "valoare" fără recurs pentru beneficiar, întrucât normele uniforme aplicabile prevăd prin art.8c/ UCP600 că o bancă confirmatoare se angajează să ramburseze o altă bancă desemnată care a onorat sau negociat o prezentare conformă şi a remis documentele băncii confirmatoare. Rambursarea sumei aferente unei prezentări conforme în cadrul unui acreditiv utilizabil prin acceptare sau plată la termen este datorată la scadenţă, fie că cealaltă bancă desemnată a plătit în avans sau a cumpărat trate înainte de scadenţă, fie că nu. Angajamentul unei bănci confirmatoare de a rambursa o altă bancă desemnată este independent de angajamentul băncii confirmatoare faţă de beneficiar.
Procesul de scontare are standarde diferite de la o bancă la alta. El este supus unor norme interne specifice fiecărei bănci, sub o legislaţie aplicabilă diferită, acordul de a avansa fonduri beneficiarului depinzând chiar şi de o serie de decizii judiciare sau dispute.
Diana Curelea este Directorul Direcţiei Vânzări, Finanţarea Comerului şi a Fluxurilor de numerar din cadrul Bancpost.
Bancpost Corporate Banking, prin divizia sa de Corporate Transaction Banking, pune la dispoziţia companiilor produse şi servicii de trade finance, factoring, programe de finanţare IFC/BEI/BERD, cash management şi hedging.
Pentru alte știri, analize, articole și informații din business în timp real urmărește Ziarul Financiar pe WhatsApp Channels
