Procurorii din Köln pregătesc primele acte de punere sub acuzare într-o anchetă de evaziune fiscală ce priveşte unele dintre cele mai mari nume din industria financiară. Infracţiunile anchetate au păgubit bugetul german cu miliarde de euro, potrivit unor surse familiare cu situaţia, citate de Bloomberg.
Anchetatorii analizează rolul jucat de zeci de bănci, companii de brokeraj, companii de servicii de contabilitate şi firme de avocatură în cadrul tranzacţiilor, iar în aceste cazuri sunt implicate sute de persoane.
Anchetele primesc inclusiv tranzacţii intermediate de instituţii ca Barclays, Goldman Sachs, Bank of America, Macquarie şi BNP Paribas, iar actele iniţiale de punere sub acuzare ar putea fi lansate chiar în acest an, potrivit surselor citate.
Ancheta, în curs de desfăşurare de aproximativ jumătate de deceniu, îşi accelerează ritmul în condiţiile în care mai mulţi martori au căzut de acord să coopereze.
Echipa din Köln colaborează cu procurorii din München şi Frankfurt. Anchetatorii din Köln se concentrează pe bancherii din Londra.
Timp de aproximativ un deceniu, începând cu aproximativ 15 ani în urmă, marile bănci au ajutat investitorii să exploateze o interpretare a codului fiscal ce părea să permită unui număr de două părţi să pretindă dreptul de proprietate asupra acţiunilor şi, în mod crucial, dreptul de rambursare a taxelor reţinute de stat la plata dividendelor.
O mulţime de bănci din Europa şi SUA au participat la un anumit nivel la aceste practici, care au ajuns să fie cunoscute sub denumirea de „Cum-Ex“. Se crede că astfel de practici au costat contribuabilii germani peste 10 mld. euro.
Commerzbank, Deutsche Bank, banca privată M.M. Warburg şi Clearstream Banking, divizie a Deutsche Boerse, au admis că tranzacţiile în care au fost implicate sunt analizate.
Echipa din Cologne a încheiat acorduri cu mai multe bănci şi persoane, iar alţii încearcă să ajungă la înţelegeri cu anchetatorii din cadrul runde actuale de anchete, însă având în vedere magnitudinea daunelor, procurorii ezită să încheie astfel de înţelegeri, a declarat o sursă.
Înţelegerile sunt însă inevitabile pentru că sistemul juridic nu are capacitatea să judece sute de suspectţi. deşi legea germană nu permite formularea de acuzaţii penale împotriva companiilor, procurorii le pot adăuga pe acestea ca părţi asociate în cadrul anchetelor privind angajaţii acestora, iar acestea pot suferi sancţiuni semnificative.
Practicile Cum-Ex au încetat după ce Germania şi-a reformat codul fiscal în 2012, iar acum se încearcă să se determine dacă tranzacţiile au fost legale înainte de această dată. Autorităţile au acceptat certificatele fiscale emise în cadrul tranzacşiilor ani la rând, iar legislatorii nu au luat măsuri de înăsprire a reglementărilor în pofida avertismentelor repetate prin abuzarea sistemului.
Odată ce autorităţile fiscale au examinat lucrurile mai îndeaproape, au fost alertaţi procurorii şi au fost lansate percheziţii la bănci şi firme de avocatură.